А К Т
контрольной проверки муниципального казенного учреждения культуры «Холмогорская централизованная библиотечная система Холмогорского муниципального округа Архангельской области» за период с 01 марта 2020 года по 30 апреля 2023 года.
от 14 декабря 2023 года
На основании распоряжения начальника финансового управления администрации Холмогорского муниципального округа Архангельской области от 06.12.2023 г. № 85 «О проведении контрольных проверок» главным специалистом контрольно-ревизионного сектора Клишевой А.В. проведено контрольное мероприятие по проверке исполнения представления от 31.05.2023г. № 04-04/74 по устранению нарушений, выявленных комплексной документальной ревизией.
Проверка начата 14 декабря 2023 года
окончена 14 декабря 2023 года
Контрольной проверкой установлено следующее:
№ п/п представления | Наименование предложения по устранению выявленных нарушений | Результат исполнения |
1 | 2 | 3 |
1 | Оформить дела и описи на дела постоянного хранения, временного (свыше 10 лет) хранения и по личному составу | исполнено частично |
2 | Внесение изменений в бюджетную смету составлять по утвержденной Порядком форме | исполняется |
3 | Инвентаризацию кассы, бланков строгой отчетности, денежных документов, имущества и материальных запасов, обязательств, а также материальных ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, проводить в установленные сроки | исполняется |
4 | Восстановить в бюджет 1731,75 руб. – необоснованное использование бюджетных средств по оплате проезда к месту отдыха и обратно, либо предоставить в финансовое управление недостающие документы | Восстановлено по п/п от 29.06.2023 №286137 |
5 | Произвести перерасчет оплаты работы в выходные и нерабочие праздничные дни в соответствии со статьей 156 ТК РФ, пунктом 20 Положения об оплате туда | исполнено, согласно приказу от 29.06.2023 №35-к |
6 | Окончательный расчет с работниками производить в день увольнения | исполняется |
7 | Оформить акт на списание книг для награждения на сумму 13400 руб. | Акт о списании материальных запасов от 22.12.2021 №00000051 оформлен |
8 | Дебиторскую задолженность по НДФЛ и страховым взносам в сумме 16 060,57 руб. перечислить в доход бюджета | Исполнено. перечислено по п/п от 27.06.2023 №41816, 41824 и от 19.06.2023 №200240 |
9 | Дозаполнить инвентарные карточки (ф.0504031) | исполнено |
10 | Основные средства до 10 000 рублей учитывать на забалансовом счете 21 «Основные средства в эксплуатации» в соответствии с пунктом 373 Инструкции №157н | исполняется |
11 | В соответствии с пунктом 39 Инструкции №157н при отнесении материальных ценностей к объектам основных средств учитывать срок их службы не менее 12 месяцев | исполняется |
12 | При отнесении расходов по КОСГУ строго руководствоваться положениями действующего законодательства | исполняется |
13 | Меры социальной поддержки по оплате коммунальных услуг предоставлять строго в соответствии с утвержденным порядком | исполняется |
14 | Предоставить письменное пояснение по поводу расхождений в начислении взносов по счету 1.303.00.00 по данным главной книги с данными Расчета по страховым взносам ф.1151111 и Расчетом по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ф.4 - ФСС на 01.01.2021г., 01.01.2023г. | исполнено |
15 | Предоставить письменное пояснение по поводу расхождений в начислении взносов по счету 1.303.01.00 по данным главной книги с данными Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом ф. 6 - НДФЛ на 01.01.2023г. | исполнено |
16 | Не допускать искажения данных отраженных в главной книге и регистрах бухгалтерского учета при составлении бюджетной отчетности | исполняется |
Выводы:
По результатам контрольной проверки установлено частичное исполнение пункта 1 представления от 31.05.2023 №04-04/74.
Главный специалист контрольно-ревизионного сектора
|
А.В. Клишева |
|
|
Экземпляр акта на 2 листах получил:
Директор МКУК «Холмогорская ЦМБ» И.И. Липская
«___»____________2023 года